Als Dividendeninvestor sollte man sein Portfolio breit streuen, um nicht zu sehr von nur wenigen Aktien abhängig zu sein und früher oder später wird man dann sicherlich auch über Aktien aus Österreich stolpern. OMV, CA Immo oder die Raiffeisen Bank gehören dabei sicherlich zu den beliebtesten Dividendenaktien aus Österreich. Wenn ihr aber eine Dividende aus Österreich erhaltet, dann fällt darauf leider auch eine Quellensteuer an allerdings habt ihr ein Recht darauf Teile dieser gezahlten Quellensteuer wieder zurückzuverlangen. Wie einfach das ist und was ihr dafür tun müsst, erkläre ich euch jetzt.
👉 So musst du vorgehen
Diese Anleitung ist allerdings nur eine extreme Kurzfassung aller Schritte, die ihr unternehmen müsst, um Teile eurer in Österreich gezahlten Quellensteuer auf eure Dividenden wieder zurückzubekommen. Was ihr genau machen müsst, erfahrt ihr im folgenden Abschnitt.
Schritt-für-Schritt Anleitung
Schritt 1: Nachweise besorgen
Um eure in Österreich gezahlte Quellensteuer wieder zurückerstattet zu bekommen, müsst ihr dem österreichischem Finanzamt nachweisen, dass ihr auch wirklich österreichische Dividenden erhalten habt. Dafür werden von euch die folgenden Dokumente verlangt:
- Eine Bestätigung eures Brokers oder eurer Bank, welche Aktien sich am letzten Tag vor dem Ex-Tag der Dividende in eurem Portfolio befunden haben. Hierzu reicht in der Regel ein simpler Depotauszug, den ihr meist direkt online bei eurem Broker ohne zusätzliche Nachfrage erhalten könnt. Verlangt ihr Quellensteuer für mehrere Aktien zurück, müsst ihr auch mehrere Portfolioauszüge nachweisen, je nachdem wann immer der Ex-Tag jeder Dividendenzahlung war.
- Einen Nachweis, wer am letzten Tag vor dem Ex-Tag Depotinhaber war. Hierfür müsst ihr schauen, ob euer Broker oder eure Bank direkt einen Standardreport dafür anbieten oder anderenfalls müsst ihr diesen Nachweis einzeln bei eurer Bank anfragen.
- Einen Nachweis über all eure Depotumsätze im Zusammenhang mit der Aktie, für die ihr Quellensteuer zurückverlangen wollt, für den Zeitraum von einem Monat vor bis einem Monat nach dem Ex-Tag. Auch hier hängt es von eurer Bank ab, ob ihr entsprechende Übersichten eurer Depotumsätze selbst über euren Online-Zugang generieren könnt oder ob ihr so eine Übersicht separat anfragen müsst.
Wie ihr seht, sind die Nachweise je nach Bank und Broker leichter oder schwerer zu besorgen aber die gute Nachricht ist, dass mir zumindest keine Bank bekannt ist, die für derartige Nachweise Geld verlangt. Schreibt also am besten eine E-Mail an euren Kundensupport wenn ihr euch unsicher seid, ob ihr das richtige Dokument habt.
Ihr könnt dafür gern die folgende E-Mail -Vorlage von mir nutzen, um die Dokumente bei eurer Depotbank anzufragen.
Betreff: Anfrage für Dokumente zur Rückerstattung der Quellensteuer für spezifische Aktien
Sehr geehrte Damen und Herren,
ich bitte um Zusendung folgender Dokumente für eine Rückerstattung der Quellensteuer aus Österreich für die Aktien mit den ISINs [ISINs hier einfügen]:
- Bestätigung über den Bestand der oben genannten Aktien in meinem Depot für den [Datum/Daten hier einfügen].
- Nachweis, dass ich am [Datum/Daten hier einfügen] der Depotinhaber der genannten Aktien war.
- Übersicht der Depotumsätze für die genannten Aktien für den Zeitraum von einem Monat vor bis einen Monat nach dem [Datum/Daten hier einfügen].
Vielen Dank für Ihre Unterstützung. Für Rückfragen stehe ich gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
[Dein Name] [Deine Depotnummer oder Kundennummer, falls vorhanden]
Schritt 2: Formular ausfüllen
Habt ihr die Nachweise für all eure Dividendenzahlungen vorliegen, müsst ihr nun ein Formular des österreichischen Bundesministerium für Finanzen (kurz: ÖBMF) ausfüllen. Ihr müsst dafür auf die Website des ÖBMF gehen und das Webformular DIAG ausfüllen. Ihr findet es hier. Das Dokument ist auf Deutsch und auf Englisch verfügbar.
🔥 Gut zu wissen
Gut zu wissen: Die Quellensteuer heißt in Österreich „Abzugssteuer“. Entsprechend heißt das Formular auch „Antrag auf Rückzahlung/Erstattung der österreichischen Abzugsteuer“ und nicht Quellensteuer.
Bevor ihr aber überhaupt das Formular ausfüllen könnt, müsst ihr zunächst noch einen Nutzeraccount erstellen.
Weil das Ausfüllen des Antrags zwar nicht kompliziert ist, aber dennoch viele Schritte erfordert, habe ich euch hier eine detaillierte Schritt-für-Schritt Anleitung erstellt.
Seid ihr also angemeldet und seid auf der oben genannten Seite mit dem Formular, klickt ihr einfach auf “DIAG (Web-Formular)”.
Habt ihr das getan, werdet ihr nun zum Webformular weitergeleitet und müsst als erstes angeben für welches Jahr ihr den Antrag stellen wollt und ob ihr eine juristische Person seid (also die österreichische Quellensteuer im Namen eines Unternehmens zurückverlangt) oder eine natürliche Person. Gebt die entsprechende Information an und klickt auf „Weiter“.
Habt ihr auf „Weiter“ geklickt, erweitert sich das Webformular um zusätzliche Datenfelder. Ihr werdet nun gebeten zusätzliche persönliche Information mitzuteilen sowie eure deutsche Steuernummer. Ich habe für den Antrag schon meine Steuernummer als auch meine persönliche Steuer-Identifikationsnummer angegeben und in beiden Fällen ging alles durch. Es funktioniert entsprechend beides. Die Informationen unter „2. Angaben zu einem allfälligen Vertreter„ müsst ihr nur dann ausfüllen, wenn ihr den Antrag für jemand anderen stellt (z.B. wenn ihr Steuerberater für jemanden seid). Ansonsten könnt ihr hier alles frei lassen. Bestätigt alles mit einem Klick auf „Weiter“.
Auf der nächsten Seite müsst ihr noch ein paar zusätzliche Informationen angeben inklusive eurer Bankverbindung. IBAN und BIC reicht dabei komplett aus. Ihr müsst keine zusätzlichen Kontodaten eingeben, wenn ihr ein reguläres deutsches Bankkonto habt.
Zusätzlich müsst ihr hier aber auch angeben, wie viel Quellensteuer ihr insgesamt zurückverlangen möchtet. Das müsst ihr leider selbst berechnen, weil das Formular – anders als bei der Rückerstattung der Schweizer Quellensteuer – die Berechnung nicht für euch übernimmt.
Die Rechnung ist aber ganz einfach. Ihr könnt euch insgesamt 10%-Punkte der gezahlten Quellensteuer zurückholen. Habt ihr vor Abzug aller Steuern also 100 EUR Dividende bekommen, wurden euch in dem Fall 25 EUR als Quellensteuer abgezogen und davon könnt ihr euch 10 EUR wieder zurückholen. Also immer 10% eurer Dividende vor Steuern. Rechnet euch das für all eure österreichischen Dividendenzahlungen in dem Jahr aus und gebt hier die Summe an.
Habt ihr das getan, müsst ihr auf der nächsten Seite ein paar Fragen über euch und die Herkunft eurer österrerischen Dividendenzahlungen angeben. Auf dem Screenshot könnt ihr sehen, wie ich die Fragen beantwortet habe. Das dürfte sicherlich auch auf die meisten von euch zutreffen aber bitte genießt die Antwort mit Vorsicht, weil eure persönliche Lage evtl. etwas anders ist.
Auf der nächsten Seite geht es jetzt um die Detailangaben bzgl. eurer erhaltenen Dividenden und der schon gezahlten Quellensteuer. Ihr müsst für das entsprechende Jahr all eure Aktien angeben inklusive deren ISIN und wie viele Aktien ihr zum Auszahlungszeitpunkt besessen habt.
Zusätzlich müsst ihr auch angeben, wann ihr die Aktien gekauft habt, wann euch die Dividende zugeflossen ist, wann der Ausschüttungsbeschluss gefasst wurde (also der Tag der Hauptversammlung) und wann der Ex-Tag der Dividende war. Wenn ihr mit den verschiedenen Terminen bei einer Dividendenzahlung noch Probleme habt, dann könnt ihr gern in diesem Artikel von mir nachlesen, was jeder Termin für euch bedeutet.
Habt ihr das getan, müsst ihr auch noch angeben wie hoch eure Gesamtdividende vor Steuern war, wie viel Quellensteuer einbehalten wurde und wie viel Quellensteuer ihr zurückerstattet bekommen haben wollt. Wenn ihr Probleme mit der Berechnung habt, lest euch einfach meine Beispielrechnungen von weiter oben durch.
Das müsst ihr für alle Aktien machen, für die ihr während des Antragszeitraums eine Rückerstattung fordert. Ihr könnt weitere Aktien dabei über den Button „Weitere“ hinzufügen.
Seid ihr fertig, könnt ihr alles mit einem Klick auf „Weiter“ beenden.
Ihr seid schon so gut wie am Ende. Auf der nächsten Seite wird euch noch einmal eine Zusammenfassung all eurer Daten angezeigt. Lest euch alles noch einmal durch, scrollt bis ans Ende der Seite und klickt auf „Weiter“.
Herzlichen Glückwunsch. Ihr habt den Antrag digital eingereicht. Ihr seid an dieser Stelle aber noch nicht fertig. Ihr werdet auf das folgende Fenster weitergeleitet und müsst euren Antrag hier noch einmal als PDF herunterladen.
Druckt euch den Antrag aus und unterzeichnet ihn an der rot markierten Stelle auf der letzten Seite.
Schritt 3: Wohnsitz von Finanzamt bestätigen lassen
Hast du das Formular ausgefüllt, wirst du aufgefordert es auszudrucken und per Post an das österreichische Finanzamt zu schicken. Zusätzlich sollst du aber auch noch eine sogenannte Ansässigkeitsbescheinigung mitliefern, mit der du nachweist, dass dein aktueller Wohnsitz in Deutschland ist.
Diese Ansässigkeitsbescheinigung bekommst du von deinem Finanzamt und der ausgedruckte Antrag des österreichischen Finanzamts kann direkt dafür genutzt werden, sich die Ansässigkeit durch das deutsche Finanzamt bestätigen zu lassen. Ihr benötigt dazu eine Bestätigung des deutschen Finanzamtes direkt auf eurem Antrag zur Rückerstattung der Quellensteuer.
Schickt den Antrag zur Rückerstattung der österreichischen Quellensteuer deswegen mit einem kurzen Anschreiben an euer Finanzamt und kurze Zeit später werdet ihr es unterzeichnet wieder zurückbekommen.
Als Text für das Anschreiben an euer Finanzamt könnt ihr gern den folgenden Text von mir verwenden.
[Dein Name]
[Deine Straße und Hausnummer]
[PLZ und Ort]
[Telefonnummer]
[E-Mail-Adresse]
Finanzamt [Name des zuständigen Finanzamts]
[Zu Händen des/der zuständigen Sachbearbeiters/in, falls bekannt]
[Adresse des Finanzamts]
[PLZ und Ort des Finanzamts]
[Ort, Datum]
Betreff: Bestätigung des Wohnsitzes für die österreichische Steuerbehörde
Sehr geehrte Damen und Herren,
ich wende mich an Sie, um eine Bestätigung meines steuerlichen Wohnsitzes in Deutschland für die österreichische Steuerbehörde zu erhalten.
In Österreich wurde bei mir eine Quellensteuer einbehalten, die ich nun zurückfordern möchte. Um dies zu tun, muss ich gegenüber der österreichischen Steuerbehörde meinen steuerlichen Wohnsitz in Deutschland nachweisen. Dafür habe ich bereits einen Antrag der österreichischen Steuerbehörde ausgefüllt. Dieser liegt diesem Schreiben bei.
Ich bitte Sie höflich, meinen Wohnsitz auf dem beigefügten Antrag zu bestätigen und das Dokument mit einem Stempel und einer Unterschrift zu versehen.
Ich danke Ihnen im Voraus für Ihre Unterstützung und stehe für Rückfragen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
[Deine Unterschrift]
[Dein Name]
Schritt 4: Antrag abgeben
Habt ihr die oben genannten Nachweise, das ausgefüllte Formular und die Ansässigkeitsbescheinigung eures Finanzamtes, dann müsst ihr nur noch alles in einen Brief stecken und an die folgende Adresse schicken.
Finanzamt für Großbetriebe
Postfach 251
1000 Wien
AUSTRIA
Schritt 5: Auf eure Erstattung warten
Habt ihr alle vorherigen Schritte erledigt, dann müsst ihr nur noch auf eure Erstattung warten. Wie lange das dauert ist immer unterschiedlich und hängt von der Auslastung des österreichischen Finanzamts ab. Manchmal dauert es nur wenige Wochen und manchmal mehrere Monate.
Wieviel Quellensteuer auf eure Dividenden könnt ihr in Österreich zurückverlangen?
Erhaltet ihr eine Dividende für eine österreichische Aktie, dann fällt darauf die österreichische Quellensteuer in Höhe von 25% an. Zusätzlich müsst ihr in Deutschland aber auch noch die Abgeltungssteuer von 25% zuzüglich Solidaritätszuschlag plus eventuelle Kirchensteuer zahlen.
Weil diese Doppelbesteuerung ungerecht ist, hat Deutschland mit vielen Ländern ein Doppelbesteuerungsabkommen, das regelt, wie viel Steuern ihr maximal zahlen müsst.
Im Falle von Österreich regelt das Doppelbesteuerungsabkommen, dass ihr nur eine Quellensteuer von maximal 15% zahlen müsst. Da euch aber automatisch mit eurer Dividende 25% Quellensteuer abgezogen wurden, habt ihr somit ein Anrecht auf Erstattung der 10 Prozentpunkte zu viel gezahlte Quellensteuer.